Методы факторного анализа прибыли коммерческого банка
Источник:
Банки относятся к числу наиболее быстро и эффективно развивающихся рыночных структур в экономике. Условием доходности банковской деятельности, безусловно, является поддержание ликвидности и управление прибылью. Размер полученной банком прибыли или убытка отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в финансовом анализе деятельности коммерческого банка. Анализ основных показателей деятельности банка можно проводить с помощью разных методов, в том числе и экономико-математических методов.
Актуальность использования математических методов в банковской деятельности заключается в том, что их применение позволяет найти наилучшие варианты решений задач коммерческой деятельности и является перспективным направлением банковского планирования.
Каждый результирующий показатель (прибыль) зависит от многочисленных и разнообразных факторов. Чем детальнее исследуется влияние факторов на величину результирующего показателя, тем точнее и объективнее результаты анализа и оценки качества работы банка. Отсюда, изучение и измерение влияния факторов является важным методическим приёмом в анализе банковской деятельности. Без глубокого и всестороннего изучения факторов нельзя сделать обоснованные выводы о результатах деятельности, обосновать планы и управленческие решения. Поэтому в нашей работе мы рассмотрели применение факторного анализа (как одного из методов математической экономики) к исследованию прибыли банка.
Факторный анализ дает возможность определить степень влияния отдельных факторов на изменение показателей финансового состояния банка, в т.ч. прибыль, выявить его сильные и слабые стороны, более полно использовать внутренние резервы, разработать эффективную стратегию развития. Факторный анализ - это группа методов многомерного статистического анализа, которые позволяют представить в компактной форме обобщенную информацию о структуре связей между наблюдаемыми признаками изучаемого объекта на основе выделения некоторых скрытых, непосредственно не наблюдаемых факторов. От других средств подобного «сжатия информации» факторный анализ отличается тем, что не опирается на заранее заданный, априорный перечень факторов, влияющих на изучаемые переменные, а, наоборот, при соблюдении определенных правил и предосторожностей помогает обнаружить наиболее важные из этих факторов, причем скрытые (латентные). Выявленные факторы позволяют строить уравнения регрессии с относительно небольшим числом коэффициентов и, следовательно, доступные для анализа. Знание этих факторов в дальнейшем также позволяет обоснованно включать их в качестве управляемых факторов (переменных) в модель экономического эксперимента, рассчитывать обобщенные индексы, характеризующие экономические явления и т.д.
Факторный анализ предполагает определение факторов, влияющих на банковскую деятельность (результирующие показатели), а также оценку степени их влияния. При этом используется ряд различных методов: метод дифференциального исчисления, индексный метод, метод цепных подстановок, метод абсолютных разниц, метод относительных разниц, метод простого прибавления неразложимого остатка, метод взвешенных конечных разностей, метод коэффициентов, метод долевого участия, логарифмический метод, метод дробления приращений факторов, интегральный метод и т.д.
В качестве объекта исследования выступает коммерческий банк ОАО «Россельхозбанк» (ивановский филиал, г. Иваново). В качестве показателей, влияющих на прибыль коммерческого банка (У), будем использовать такие факторные признаки, поиск и расчет которых возможно осуществить на основании данных бухгалтерских балансов и данных оборотных ведомостей по счетам бухгалтерского учета. Прибыль коммерческого банка рассчитывается как разница между доходами (Д) и расходами (Р). Но эту формулу можно расширить, увеличив число факторов. В свою очередь и эти факторы можно представить в расширенном и более усложненном виде.
Предварительно был проведен вертикальный анализ исходных данных с целью изучения структуры прибыли коммерческого банка. Он позволяет увидеть удельный вес каждой статьи баланса в его общем итоге, что в свою очередь позволит сократить количество факторов для факторного анализа. В результате выделено 10 основных факторов, которые дальше будут исследованы при помощи факторного анализа. Обозначим: X1 - процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам, тыс. руб.; X2 - процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам, тыс. руб.; X3 - комиссионные доходы за кассовое обслуживание юридических лиц, тыс. руб.; X4 - комиссионные доходы за расчетное обслуживание юридических лиц, тыс. руб.; X5 - комиссионные доходы по кредитным операциям юридических лиц, тыс. руб.; X6 - процентные расходы по срочным депозитам юридических лиц, тыс. руб.; X7 - процентные расходы по срочным депозитам физических лиц, тыс. руб.; X8 - процентные расходы по выпущенным векселям, тыс. руб.; X9 -расходы на содержание аппарата (с учетом расходов по премированию) п, тыс. руб.; X10 - административно-хозяйственные расходы, тыс. руб.; Y - прибыль, тыс. руб.
Тогда модель можно представить в виде:
Y = X1 + X2 + X3 + X4 + X5 - X6 - X7 - X8 - X9 - X10. (1)
Так как используемая нами факторная модель является аддитивной, рассмотрим применение двух основных методов факторного анализа: метода изолированного влияния фактора и метода цепных подстановок.
Метод цепных подстановок. Он является наиболее универсальным из методов элиминирования. Элиминировать - это означает устранить, отклонить, исключить воздействие всех факторов на величину результативного показателя кроме одного. Изменение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора вычисляется по формуле:
(2)
где - значение фактора i в отчетном году; - значение фактора i в базисном году.
Этот метод позволяет определить влияние отдельных факторов на изменение величины результативного показателя путем постепенной замены базисной величины каждого факторного показателя в объеме результативного показателя на фактическую в отчетном периоде. С этой целью определяют ряд условных величин результативного показателя, которые учитывают изменение одного, затем двух, трех и т.д. факторов, допуская, что остальные не меняются. Сравнение величины результативного показателя до и после изменения уровня того или другого фактора позволяет элиминироваться от влияния всех факторов, кроме одного, и определить воздействие последнего на прирост результативного показателя.
Метод изолированного влияния фактора. Изменение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора вычисляется по формуле:
(3)
где - значение фактора i в отчетном году; - значение фактора i в базисном году.
Данной моделью выявляется изолированное влияние одного xi фактора. Этот метод не относится к методам элиминирования и позволяет частично устранить главный недостаток совокупности этих методов. Преимущества метода заключаются в том, что он является наиболее простым из специальных приемов факторного анализа и не требует установления очередности изменения факторов, которое вызывает много трудностей, например, при использовании метода цепных подстановок, и способно сильно исказить результат факторного анализа.
В результате расчетов по моделям (2) и (3) получены результаты, представленные в табл. 1. В таблице приняты следующие обозначения: ΔY (Xn) - оценка влияния абсолютного изменения фактора Xn на абсолютное изменение прибыли (n = 1, 2, ..., 10); α(Xn) - отношение величины изменения прибыли, вызванного изменением фактора Xn к базовой величине прибыли (n = 1, 2, ..., 10).
В результате использования двух различных методов факторного анализа были получены одинаковые результаты. А именно были выделены следующие основные факторы, оказывающие наибольшее влияние на прибыль: X1 - процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам, тыс. руб.; X2 - процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам, тыс. руб.; X7 - процентные расходы по срочным депозитам физических лиц, тыс. руб.; X9 -расходы на содержание аппарата (с учетом расходов по премированию) , тыс. руб.
Таблица 1 Результаты факторного анализа
|
Метод изолированного влияния фактора |
ΔY (X1) |
11 797 |
α(X1) |
3,16 % |
Метод цепных подстановок |
ΔY (X1) |
11 797 |
α(X1) |
3,16 % |
|
ΔY (X2) |
12 551 |
α(X2) |
3,36 % |
ΔY (X2) |
12 551 |
α(X2) |
3,36 % |
||
|
ΔY (X3) |
1 431 |
α(X3) |
0,38 % |
ΔY (X3) |
1 431 |
α(X3) |
0,38 % |
||
|
ΔY (X4) |
503 |
α(X4) |
0,13 % |
ΔY (X4) |
503 |
α(X4) |
0,13 % |
||
|
ΔY (X5) |
432 |
α(X5) |
0,12 % |
ΔY (X5) |
432 |
α(X5) |
0,12 % |
||
|
ΔY (X6) |
-5 201 |
α(X6) |
-1,39 % |
ΔY (X6) |
-5 201 |
α(X6) |
-1,39 % |
||
|
ΔY (X7) |
-19 299 |
α(X7) |
-5,16 % |
ΔY (X7) |
-19 299 |
α(X7) |
-5,16 % |
||
|
ΔY (X8) |
574 |
α(X8) |
0,15 % |
ΔY (X8) |
574 |
α(X8) |
0,15 % |
||
|
ΔY (X9) |
-17 535 |
α(X9) |
-4,69 % |
ΔY (X9) |
-17 535 |
α(X9) |
-4,69 % |
||
|
ΔY (X10) |
-5 720 |
α(X10) |
-1,53 % |
ΔY (X10) |
-5 720 |
α(X10) |
-1,53 % |
||
|
Сумма: |
-20 466 |
Сумма: |
-5 % |
Сумма: |
-20 466 |
Сумма: |
-5 % |
Идентичность результатов можно объяснить тем, что факторная модель прибыли является аддитивной моделью. Поэтому оба метода дали один и тот же результат. Прибыль увеличилась на 3,16 % за счет увеличения процентных доходов по предоставленным кредитам юридическим лицам. Прибыль увеличилась на 3,36 % за счет увеличения процентных доходов по предоставленным кредитам физическим лицам. Прибыль уменьшилась на 5,16 % за счет увеличения процентных расходов по срочным депозитам физических лиц. Прибыль уменьшилась на 4,69 % за счет увеличения расходов на содержание аппарата. В целом прибыль в следующем году по сравнению с предыдущим годом уменьшилась на 5 %.
Факторный анализ позволяет определить, какое влияние на изучаемый показатель оказало изменение того или иного фактора. Такой анализ представляет собой выявление числовой зависимости одного показателя (изучаемого) от других показателей (факторов), способных оказать влияние на изучаемый показатель. Отметим, что корреляционный анализ позволяет оценить, существует ли связь между анализируемыми признаками, регрессионный анализ дает ее формализованное вы- ражение.
Проведем корреляционно-регрессионный анализ на основе исходных данных. В результате была получена следующая регрессионная модель:
Y = 3257,421 + 0,948∙X1 + 1,124∙X5 - 1,297∙X9 - 1,521∙X10. (4)
Модель (4) включает следующие факторы: X1 - процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам, тыс. руб., X5 - комиссионные доходы по кредитным операциям юридических лиц, тыс. руб., X9 -расходы на содержание аппарата (с учетом расходов по премированию) , тыс. руб., X10 - административно-хозяйственные расходы,
тыс. руб.
Результаты сравнения факторного и регрессионного анализа представлены в табл. 2.
Таблица 2 Результаты факторного и корреляционно-регрессионного анализа
|
Факторный анализ (Метод изолированного влияния факторов) |
Факторный анализ (Метод цепных подстановок) |
Корреляционно - регрессионный анализ |
|
Процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам (X1) |
Процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам (X1) |
Процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам (X1) |
|
Процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам (X2) |
Процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам (X2) |
Комиссионные доходы по кредитным операциям юридических лиц (X5) |
|
Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц (X7) |
Процентные расходы по срочным депозитам физических лиц (X7) |
Расходы на содержание аппарата(X9) |
|
Расходы на содержание аппарата (X9) |
Расходы на содержание аппарата (X9) |
Административно-хозяйственные расходы(X10) |
Таким образом, факторный и корреляционно-регрессионный анализ дают разные результаты. Однако, как видно из табл. 2, и в факторной, и в регрессионной модели включены такие факторы, как процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам и расходы на содержание аппарата. По каждой модели было рассчитано значение показателя прибыли на декабрь предыдущего года и сравнено с фактическим значением, обе модели дали достаточно точный результат, процент отклонений варьировался в пределах 4 %.
На наш взгляд, целесообразно проводить одновременно и факторный, и регрессионный анализ. Факторный анализ является основой для других методов, он прост для объединения с другими методами.
Таким образом, руководству банка необходимо обратить особое внимание на такие факторы, как процентные доходы по предоставленным кредитам юридическим лицам и расходы на содержание аппарата, поскольку управление ими способно оказать значительное влияние на увеличение прибыли банка. Знание этих факторов и умение управлять ими позволяет воздействовать на изменение показателей эффективности деятельности банка. Применение факторных моделей в банковском планировании, позволяет найти наилучшие варианты управленческих решений, является перспективным направлением моделирования финансовых результатов его деятельности.
Отзывы (через Facebook):
Оставить отзыв с помощью аккаунта FaceBook:
В статье рассматриваются теоретические и практические вопросы модернизации реального сектора экономики России. Исследуются факторы и условия, доказывающие необходимость коренных преобразований в базовых отраслях общественного производства. Раскрываются особенности функционирования реального сектора экономики в рыночных условиях современной социально-экономической системы России. Показывается роль научно-технического прогресса в формировании инновационной модели воспроизводства. Обоснована необходимость проведения действенной государственной промышленной и инновационной политики с целью создания целостной и эффективной национальной инновационной системы; создания системы экономических стимулов для производителей при вовлечении в гражданско-правовой оборот результатов интеллектуальной деятельности и обеспечения государственной поддержки дальнейшего развития национальной инновационной инфраструктуры. ...
19 04 2021 10:42:56
Статья в формате PDF 146 KB...
18 04 2021 1:45:37
Статья в формате PDF 127 KB...
17 04 2021 17:40:41
Статья в формате PDF 132 KB...
16 04 2021 21:13:41
Статья в формате PDF 132 KB...
15 04 2021 16:41:28
Статья в формате PDF 232 KB...
12 04 2021 21:33:15
В статье рассматривается взаимодействие тел при различных скоростях и делается вывод о несправедливости постулата о постоянстве скорости света относительно любой системы отсчета. Дается также понятное с точки зрения классической механики объяснение зависимости длины и времени от скорости. ...
10 04 2021 17:19:29
Статья в формате PDF 108 KB...
09 04 2021 3:22:10
Статья в формате PDF 119 KB...
08 04 2021 10:32:40
Статья в формате PDF 98 KB...
07 04 2021 16:23:13
Статья в формате PDF 119 KB...
04 04 2021 20:32:46
Статья в формате PDF 121 KB...
03 04 2021 8:32:12
Статья в формате PDF 308 KB...
02 04 2021 17:11:42
Статья в формате PDF 127 KB...
01 04 2021 5:15:30
В статье на основании анализа серий срезов зародышей человека изучены особенности формирования артериального русла отделов головного мозга, определены возрастные критерии появления закладок как отделов головного мозга, так и основных сосудов и их ветвей в плане обоснования возможных вариантов строения артериальной сети головного мозга в онтогенезе. ...
31 03 2021 23:32:18
Статья в формате PDF 131 KB...
29 03 2021 6:27:30
Статья в формате PDF 111 KB...
28 03 2021 23:17:39
Статья в формате PDF 96 KB...
27 03 2021 5:58:31
Статья в формате PDF 127 KB...
26 03 2021 23:20:27
Статья в формате PDF 98 KB...
25 03 2021 5:43:56
Исследованы изменения физиологических показателей школьников в условиях их работы за компьютером в течение учебного года. Дан сравнительный анализ изменений физиологических показателей школьников, отличающихся эмоциональной устойчивостью. Получены результаты, свидетельствующие о неблагоприятном влиянии условий работы за компьютером на школьников младших классов осенью и весной. ...
24 03 2021 2:45:55
Статья в формате PDF 254 KB...
22 03 2021 23:47:31
Статья в формате PDF 108 KB...
21 03 2021 1:32:49
Статья в формате PDF 158 KB...
20 03 2021 6:12:29
Статья в формате PDF 89 KB...
19 03 2021 6:59:32
Статья в формате PDF 342 KB...
18 03 2021 12:18:52
Статья в формате PDF 112 KB...
17 03 2021 9:52:44
Статья в формате PDF 291 KB...
16 03 2021 4:52:45
Наши исследования показали, что эффективность профилактики кариеса зубов значительно снижается на фоне вторичных иммунодефицитных состояний ( И Д С), вызванных ортодонтическим аппаратурным лечением. Предлагаемый метод профилактики позволил купировать иммунодефицитное состояние, возникающее на этапах ортодонтического лечения, и повысить эффективность профилактики кариеса зубов. ...
15 03 2021 2:31:43
Статья в формате PDF 103 KB...
13 03 2021 5:17:37
Статья в формате PDF 104 KB...
12 03 2021 12:44:26
Статья в формате PDF 214 KB...
11 03 2021 21:28:45
Статья в формате PDF 125 KB...
09 03 2021 11:22:36
Статья в формате PDF 130 KB...
08 03 2021 5:59:50
Статья в формате PDF 2874 KB...
07 03 2021 8:15:14
Статья в формате PDF 105 KB...
06 03 2021 10:45:55
Статья в формате PDF 224 KB...
05 03 2021 8:13:36
Статья в формате PDF 173 KB...
04 03 2021 18:12:45
Статья в формате PDF 316 KB...
03 03 2021 7:58:46
Статья в формате PDF 134 KB...
02 03 2021 12:39:26
Статья в формате PDF 101 KB...
01 03 2021 17:45:43
Статья в формате PDF 120 KB...
28 02 2021 4:24:29
Статья в формате PDF 127 KB...
27 02 2021 18:30:45
Статья в формате PDF 138 KB...
26 02 2021 1:54:23
Статья в формате PDF 140 KB...
25 02 2021 8:47:30
Статья в формате PDF 358 KB...
24 02 2021 3:55:53
Статья в формате PDF 116 KB...
22 02 2021 5:52:58
Статья в формате PDF 113 KB...
21 02 2021 4:11:22
В статье отражен анализ работы котельного агрегата Т П-13/ В, работающего на смеси природного и доменного газов, выявлены основные недостатки его работы. Также предложены мероприятия, позволяющие повысить эффективность котельного агрегата и решить некоторые проблемы, связанные с его работой. Рассмотрена целесообразность внесения предложенных изменений. ...
20 02 2021 3:27:53
Статья в формате PDF 96 KB...
18 02 2021 4:49:53
Статья в формате PDF 125 KB...
17 02 2021 15:13:54
В основе современной научной теории патологии должны лежать фундаментальные философские принципы бытия материи, из которых выводятся и обосновываются ее основные положения. В данной работе проведен анализ принципа подобия как частного выражения философского принципа субстанциального единства мира. Делается вывод, что один общий биологический процесс лежит в основе как нормальных, так и патологических явлений: приспособление есть сущность болезни. ...
16 02 2021 17:57:48
Статья в формате PDF 157 KB...
15 02 2021 20:23:10
Статья в формате PDF 96 KB...
14 02 2021 22:12:43
В опытах с 19 полосками миометрия, полученных от 5 женщин в конце доношенной беременности при плановом кесаревом сечении, установлено, что озонированный ( ≈0,50 мкг/мл) раствор Кребса ингибирует спонтанную сократительную активность миометрия и существенно уменьшает стимулирующий эффект адреналина, т.е. снижает его α-адренореактивность. Это объясняет эффективность озонотерапии при угрозе прерывания беременности и дискоординированной родовой деятельности. ...
13 02 2021 8:10:15
Статья в формате PDF 235 KB...
12 02 2021 10:26:58
Статья в формате PDF 89 KB...
11 02 2021 13:24:11
Статья в формате PDF 117 KB...
10 02 2021 13:26:23
Статья в формате PDF 251 KB...
09 02 2021 1:38:26
Статья в формате PDF 120 KB...
08 02 2021 13:34:21
Статья в формате PDF 503 KB...
07 02 2021 14:57:51
Статья в формате PDF 104 KB...
05 02 2021 9:52:21
Статья в формате PDF 128 KB...
03 02 2021 0:53:47
Статья в формате PDF 91 KB...
02 02 2021 13:51:40
Статья в формате PDF 231 KB...
01 02 2021 7:19:12
Статья в формате PDF 330 KB...
31 01 2021 21:10:51
Статья в формате PDF 126 KB...
30 01 2021 6:46:46
Статья в формате PDF 433 KB...
29 01 2021 22:21:53
Статья в формате PDF 112 KB...
28 01 2021 1:47:21
Приводятся результаты исследования восстановления пашен, заброшенных при развитии негативных криогенных процессов и явлений и деформации поверхности. Этот опыт восстановления может использоваться и на долинных сельскохозяйственных угодьях, где распространены близкозалегающие подземные льды, вызывающие деформацию поверхности при мелиоративных воздействиях. ...
27 01 2021 15:10:40
Статья в формате PDF 251 KB...
25 01 2021 6:58:33
Статья в формате PDF 301 KB...
23 01 2021 8:55:46
Статья в формате PDF 141 KB...
22 01 2021 14:30:18
Статья в формате PDF 130 KB...
21 01 2021 5:43:29
Статья в формате PDF 330 KB...
20 01 2021 9:36:36
В данной работе предложена эволюционная модель формирования двумерных структур. Определены алгоритмы формирования структур в априори структурированном двумерном пространстве путем заполнения его в соответствии с определенными эволюционными правилами. ...
19 01 2021 14:38:14
Статья в формате PDF 115 KB...
18 01 2021 14:27:27
Статья в формате PDF 114 KB...
17 01 2021 18:21:59
Статья в формате PDF 114 KB...
16 01 2021 9:35:59
« Что такое жизнь?» Этот вопрос занимает человечество с древнейших времён. Многие философы и естествоиспытатели пытались и пытаются разрешить этот вопрос, определить жизнь как явление. Существует множество определений жизни, но, несмотря на это, среди них нет ни одного, который бы наиболее полно отразил основной принцип существования жизни, её сущность. В предлагаемой вашему вниманию статье сделана ещё одна попытка объяснения феномена жизни. Её основная идея: Жизнь - это самовоспроизводящийся катализатор диссипации энергии. Что касается самовоспроизведения, то здесь всё более или менее понятно, а вот словосочетание «катализатор диссипации» требует некоторых разъяснений. Диссипация - термин, обозначающий рассеяние энергии, т.е. её переход с потенциально более высокого уровня на более низкий - тепловой уровень. В свете рассматриваемого определения жизни подразумевается, что энергия квантов солнечного света, которые могут странствовать в космосе «бесконечно», будучи поглощенной растениями поэтапно диссипатируется, в процессах жизнедеятельности и формирования собственных структур последовательными участниками пищевой цепи (растение - травоядное - хищник - падальщики), в тепловое излучение. Таким образом, живое вещество, многократно ускоряя процесс диссипации энергии солнечных квантов в тепловое излучение, играет в нем роль специфического катализатора. Далее рассматривается ряд важных следствий, вытекающих из данного определения. ...
15 01 2021 14:11:59
Лимфатическая система с момента закладки является частью единой сердечно-сосудистой системы и образуется в эмбриогенезе путем выключения части первичных вен и их притоков с эндотелиальными стенками из кровотока. Неравномерный рост первичного лимфатического русла с эндотелиальными стенками, в т.ч. путем его частичной магистрализации и редукции, лежит в основе морфогенеза вариабельной дефинитивной лимфатической системы у плодов в прямой связи с закладкой лимфатических узлов. ...
13 01 2021 19:24:37
Приведены аномальные структуры геохимических полей ( А С Г П) по вторичным ореолам рассеяния месторождений и проявлений эптермального золото-серебряного оруденения. Оруденение в регионах связано с венд-раннекембийскими и среднедевонскими вулканогенными образованиями. Показаны различные наборы аномальных значений химических элементов в зонах ядерного концентрирования, транзита элементов и фронтальных зонах концентрирования. Оценен условный потенциал ионизации в зональных конструкциях А С Г П, показывающих кислотно – основной потенциал среды минералообразования. Проведен факторный анализ для всех зон А С Г П c показом эллипсоидов изменчивости и факторных нагрузок. ...
11 01 2021 23:17:56
Статья в формате PDF 292 KB...
10 01 2021 12:51:35
Статья в формате PDF 115 KB...
09 01 2021 16:17:49
Статья в формате PDF 101 KB...
08 01 2021 22:21:29
Статья в формате PDF 294 KB...
07 01 2021 8:17:40
Статья в формате PDF 125 KB...
06 01 2021 14:37:42
Статья в формате PDF 147 KB...
04 01 2021 14:20:21
Статья в формате PDF 102 KB...
03 01 2021 6:14:21
Статья в формате PDF 120 KB...
02 01 2021 4:26:21
Статья в формате PDF 227 KB...
01 01 2021 10:43:52
Статья в формате PDF 134 KB...
31 12 2020 2:36:31
Статья в формате PDF 303 KB...
30 12 2020 1:52:46
Статья в формате PDF 111 KB...
29 12 2020 6:49:22
Статья в формате PDF 263 KB...
28 12 2020 20:54:33
Статья в формате PDF 117 KB...
27 12 2020 3:13:49
Статья в формате PDF 101 KB...
26 12 2020 7:58:46
Статья в формате PDF 114 KB...
25 12 2020 10:50:49
Статья в формате PDF 110 KB...
24 12 2020 22:54:55
Статья в формате PDF 119 KB...
23 12 2020 14:20:13
Статья в формате PDF 87 KB...
22 12 2020 11:33:48
Статья в формате PDF 117 KB...
21 12 2020 9:44:20
Статья в формате PDF 170 KB...
20 12 2020 0:56:10
Статья в формате PDF 167 KB...
19 12 2020 18:38:25
Статья в формате PDF 113 KB...
17 12 2020 7:22:48
Статья в формате PDF 136 KB...
15 12 2020 17:22:55
Статья в формате PDF 124 KB...
14 12 2020 13:29:59
Представлены породный состав, структура и концентрация поголовья овец в разрезе природно-экономических зон Республики Тыва. ...
13 12 2020 22:14:25
Статья в формате PDF 154 KB...
12 12 2020 15:59:19
Статья в формате PDF 324 KB...
11 12 2020 16:51:46
Статья в формате PDF 120 KB...
10 12 2020 22:44:41
Статья в формате PDF 117 KB...
09 12 2020 6:14:32
Статья в формате PDF 139 KB...
08 12 2020 11:11:14
Статья в формате PDF 122 KB...
07 12 2020 23:25:17
Статья в формате PDF 274 KB...
06 12 2020 5:29:42
Проведено комплексное психо-соматическое обследование 3280 женщин репродуктивного возраста с мастопатией. Сделан вывод о необходимости организации специализированных маммологических кабинетов для квалифицированной диагностики, лечения и психологической коррекции пациенток с заболеваниями молочных желез. ...
05 12 2020 13:34:33
Статья в формате PDF 121 KB...
04 12 2020 4:43:32
Статья в формате PDF 97 KB...
03 12 2020 20:46:55
Статья в формате PDF 112 KB...
02 12 2020 6:18:50
Статья в формате PDF 127 KB...
01 12 2020 13:18:28
Статья в формате PDF 124 KB...
30 11 2020 9:37:20
Статья посвящена актуальной проблеме – влиянию хронической алкогольной интоксикации на изменение структуры капсулы селезенки в раннем постнатальном онтогенезе. Дана сравнительная гистологическая характеристика капсулы с учетом зависимости изменений от различной концентрации потребляемого алкоголя. ...
29 11 2020 9:51:22
Статья в формате PDF 103 KB...
27 11 2020 14:35:37
Статья в формате PDF 297 KB...
26 11 2020 10:32:32
Статья в формате PDF 250 KB...
25 11 2020 19:23:41
Статья в формате PDF 87 KB...
24 11 2020 1:34:48
Статья в формате PDF 119 KB...
23 11 2020 22:54:19
Статья в формате PDF 222 KB...
22 11 2020 11:56:54
Статья в формате PDF 110 KB...
21 11 2020 17:35:22
Еще:
Обзоры -1 :: Обзоры -2 :: Обзоры -3 :: Обзоры -4 :: Обзоры -5 :: Обзоры -6 :: Обзоры -7 :: Обзоры -8 :: Обзоры -9 :: Обзоры -10 :: Обзоры -11 ::
Последовательность подготовки научной работы может быть такой: